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ResumenEl compliance es el conjunto de prácticas que permiten a las empresas cumplir correctamente con las normativas legales, tributarias y éticas, y hoy se ha vuelto clave en un entorno de mayor fiscalización y exigencia. En este contexto, la contabilidad cumple un rol central, ya que es la base sobre la cual se sostiene la trazabilidad, el respaldo documental y la consistencia de la información financiera. Una contabilidad ordenada y apoyada por tecnología no solo reduce riesgos y evita errores, sino que también facilita auditorías, mejora la toma de decisiones y convierte el cumplimiento normativo en una ventaja competitiva para empresas y estudios contables. |
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Hablar de compliance antes correspondía a grandes corporaciones y sus áreas legales. Sin embargo, en nuestros días, el compliance se ha convertido en una parte muy importante para empresas de todos los tamaños, y sí, también para el mundo contable.
Poder entender qué es el compliance y cómo se conecta con la contabilidad es más importante que nunca, debido a la volatilidad de las regulaciones que suelen cambiar rápido, la fiscalización que se ha hecho cada vez más exigente y los errores que se pagan en multas, tiempo y reputación.
En este artículo te contamos qué es el compliance, por qué es importante para las empresas y qué rol juega la contabilidad y los contadores en su correcta implementación.
Contenido
- ¿Qué es el compliance?
- ¿Por qué el compliance es tan importante hoy en día?
- Compliance y contabilidad.
- Principales áreas donde el compliance impacta el trabajo contable.
- El rol del contador en una cultura de compliance.
- Tecnología contable: Un aliado natural del compliance.
- La ventaja competitiva del compliance.
- Conclusión.
¿Qué es el compliance?
El compliance, que podemos traducir como "cumplimiento" o mejor traducido como "cumplimiento normativo", es el conjunto de políticas, procesos y controles que una empresa implementa para asegurarse de cumplir con las leyes vigentes, las regulaciones tributarias, laborales y financieras. Pero es más que eso, porque también incluye los estándares éticos y de gobierno y las políticas de tu empresa.
Para ponerlo en palabras simples, el compliance lo que busca es que la empresa haga las cosas bien, de forma correcta, transparente y trazable.
Y esto va más allá de solo cumplir para evitar multas, compliance también es una manera de prevenir riesgos, ordenar la operación y generar confianza frente a clientes, proveedores, colaboradores y autoridades.
¿Por qué el compliance es tan importante hoy en día?
Estamos de acuerdo en que el contexto en que se mueven las empresas cambió y mucho. Por poner un ejemplo, ahora las empresas enfrentan más fiscalización por parte de organismos como el SII. También se han complicado las normativas y se han hecho más específicas.
El respaldo de los documentos se ha transformado en una parte importante de los procesos debido a la exigencia en la trazabilidad.
Un error contable, un documento mal respaldado o una declaración fuera de plazo puede transformarse en un problema serio para la reputación de la empresas ante clientes y proveedores, además, de las ya mencionadas sanciones legales y en dinero.
El compliance es importante también para reducir riesgos legales y tributarios y evitar las ya mencionadas multas y sanciones. Además, te ayudará a ordenar los procesos internos.
Imagina cómo sería una auditoría si sabes dónde está y cómo se obtuvo la información necesaria y confiable, por supuesto que sería mucho más fácil.
Y es justamente en este punto donde la contabilidad entra con fuerza.
Compliance y contabilidad
Aunque suele asociarse el compliance con al área legal, la contabilidad es uno de sus principales pilares operativos.
¿Por qué? Porque gran parte del cumplimiento normativo se sostiene sobre información que se maneja en la contabilidad, es decir, registros financieros, documentos de respaldo, declaraciones tributarias.
El hecho de que el contador sea capaz de llevar un historial de cambios y ajustes, que tenga una documentación ordenada y los registros correctos y actualizados hará que el compliance funcione.
Por eso, tú como contador eres actor principal para el cumplimiento del compliance en las empresas.
¿Quieres profundizar? Mira este video sobre Compliance
Principales áreas donde el compliance impacta el trabajo contable
1. Cumplimiento tributario
Declaraciones, libros contables, formularios, plazos, rectificaciones. Todo esto forma parte del compliance tributario.
Una contabilidad ordenada te permitirá presentar información consistente ante el SII, alineada con los registros internos y los libros contables, de forma que cada dato declarado pueda ser respaldado con documentación y trazabilidad clara.
También podrás detectar errores antes de que se transformen en multas, identificando discrepancias entre SII y contabilidad, diferencias en DTE, omisiones o registros duplicados, para corregirlos a tiempo y sin exponer a la empresa a sanciones.
Responder rápidamente ante una fiscalización, contando con reportes actualizados, conciliaciones al día y documentación organizada que permita entregar la información solicitada por el SII sin fricción ni pérdida de tiempo.
Mantener respaldo histórico de la información, conservando tanto los documentos electrónicos como los registros contables y sus ajustes, de forma ordenada y accesible, lo que facilita auditorías internas, revisiones del SII y procesos de rectificación cuando sean necesarios.
El compliance es tener la capacidad de demostrar cómo y por qué se llegó a esos números.
2. Orden y respaldo documental
Todo debería estar ordenado y accesible, desde facturas, pasando por boletas, contratos, comprobantes, liquidaciones y notas de crédito.
El compliance exige que la información exista y esté bien registrada. Esta debe ser trazable y estar disponible para cuando se necesite.
Aquí la contabilidad cumple un rol central, porque conecta los documentos con los registros financieros. Cuando todo está en planillas sueltas o carpetas desordenadas, el riesgo aumenta.
3. Trazabilidad y control de la información
¿Cuál es uno de los grandes dolores durante las auditorías? Tal vez todos vamos a coincidir en que no poder saber quién, cuándo y por qué se hizo un cambio.
El compliance requiere control y trazabilidad, algo que hoy es muy difícil de lograr con procesos manuales.
Desde la mirada contable, esto significa trabajar con sistemas que registren los ajustes de manera correcta, que mantengan un historial de cambios y que evite manipulaciones de información sin un respaldo.
4. Prevención de riesgos y errores
El objetivo del compliance es la prevención de errores y de riesgos a corto y largo plazo. A través de una contabilidad bien gestionada se pueden detectar las inconcistencias a tiempo.
También detectará y se podrán corregir los errores humanos repetitivos, minimizando el riesgo de omisiones, que pueden ser consideradas errores.
Lo ideal es dejar atrás la dependencia a los procesos manuales, que sabemos que es difícil de hacer.
Pero toma en cuenta que gracias a la aplicación correcta del compliance tendrás menos incendios que apagar y adquirirás un control acabado del negocio.
El rol del contador en una cultura de compliance
Ya lo hemos dicho varias veces y en diversas entradas en este blog, el rol del contador ha cambiado y se ha hecho estratégico. Ya no es solo quien lleva los números.
Tu papel como contador respecto al compliance es asegurar el cumplimiento legal, ordenar la información financiera. También debes mostrar a las empresas y clientes los riesgos en el negocio. Con toda esta información, podrás apoyar en la toma de decisiones y proponer mejoras que serán muy bien recibidas.
¿Y cómo puedes hacer todo esto? Pues para eso existe la tecnología.
Tecnología contable: Un aliado natural del compliance
Hablar de compliance hoy, sin hablar de digitalización, es quedarse corto.
El volumen de información, la complejidad normativa y los plazos hacen inviable sostener el cumplimiento solo con procesos manuales.
Por eso, debes apoyarte en tecnología como un software contable ya que con esta herramienta podrás centralizar la información en un solo lugar, automatizar tus registros para mantener la trazabilidad y acceder a reportes claros y actualizados.
El impacto que todo esto tendrá en la capacidad de una empresa para cumplir con la normal a través del tiempo y de manera ordenada, te dará la ventaja competitiva como un aliado estratégico de tus clientes.
La ventaja competitiva del compliance
Como ya lo dijimos más arriba, para las empresas tu rol como contador es muy importante en la aplicación del compliance de forma sostenida y ordenada. Pero para las empresas, también se puede ver como una ventaja real a la hora de ordenar las áreas y el trabajo diario de estas. Los procesos pueden volverse más claros, sin caer en riesgos innecesarios de errores que pueden manchar la reputación y mermar la confianza que tienen los clientes y los partners en la empresa.
Y en ese camino, como ya sabrás, la contabilidad tiene un protagonismo silencioso, pero fundamental.
Conclusión
En resumidas cuentas, el compliance significa cumplir con la norma de forma correcta, ordenada y trazable, con procesos claros, documentación respaldada y criterios consistentes que te permitan demostrar cada decisión y cada registro cuando una autoridad, un cliente o un auditor lo requiera. Es mucho más que “marcar casillas” de un checklist, se trata de construir una forma de trabajar donde todo tenga lógica, respaldo y una historia que se pueda seguir paso a paso.
A través de un compliance ordenado se pueden reducir riesgos legales, tributarios y reputacionales, porque te ayuda a evitar multas, observaciones del SII, retrasos en declaraciones, conflictos con trabajadores o proveedores y, sobre todo, situaciones que puedan dañar la imagen de la empresa frente a su entorno. Un buen sistema de compliance permite anticipar los problemas, documentar correctamente la operación diaria y estar preparado para cualquier revisión o fiscalización.
La contabilidad es uno de los pilares centrales del compliance, ya que sobre ella se construye la información financiera y tributaria que ve el SII, los bancos, los socios e inversionistas. Si tus registros contables están desordenados o incompletos, el compliance se vuelve frágil. En cambio, cuando la contabilidad está bien llevada, con criterios consistentes, conciliaciones al día y documentación de respaldo, se convierte en la base que sostiene todo el sistema de cumplimiento normativo.
En todos los procesos que se requieren para hacer un compliance digno, por decirlo de alguna manera, los contadores tienen un papel estratégico en su implementación, porque son quienes conectan la normativa con la realidad diaria del negocio. Tus tareas como contador van desde definir cómo registrar una operación, hasta advertir riesgos en una práctica habitual de la empresa. A través de tu mirada, la empresa verá de forma diferente las leyes, circulares y oficios en procesos concretos. Además, acompañarás a las empresas en la creación de políticas internas, controles y flujos de aprobación que permitan que el compliance no dependa solo de una persona, sino de una forma de trabajar compartida.
En tales menesteres, la tecnología contable es el gran aliado para lograrlo, especialmente cuando te permite automatizar asientos, centralizar la información, integrar SII, bancos y remuneraciones, y mantener trazabilidad de cada cambio realizado. Un buen software contable en la nube facilita que los documentos, registros y reportes estén alineados, actualizados y disponibles para auditorías, revisiones internas o fiscalizaciones externas, reduciendo la carga operativa y el margen de error humano.
Porque al final del día, poder cumplir no debería transformarse en un dolor de cabeza, sino que tendría que ser parte natural de una gestión bien hecha, donde los procesos estén claros, la información sea confiable y tú, como contador, puedas enfocarse en acompañar y asesorar al negocio.
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