Cómo se calcula el Seguro de cesantía en Chile

Resumen:

El seguro de cesantía se financia con un 3% de la remuneración imponible, pero ese 3% no se reparte igual para todos. En un contrato indefinido aportan tanto el trabajador (0,6%) como el empleador (2,4%, dividido entre la Cuenta Individual de Cesantía y el Fondo de Cesantía Solidario), mientras que en un contrato a plazo fijo o por obra el 3% completo lo pone el empleador y va íntegramente a la cuenta del trabajador.

Este artículo explica cómo se calcula la cotización mensual en cada caso, cuál es el tope imponible vigente en 2026, qué pasa después de 11 años cotizando con el mismo empleador y qué requisitos hay que revisar antes de decirle a un cliente que su trabajador puede cobrar el Fondo Solidario.

Contenido

1. Seguro de cesantía
2. Quién paga y cuánto: indefinido vs. plazo fijo
3. Cuenta individual vs. Fondo de Cesantía Solidario
4. El tope imponible 2026 que conviene tener a mano
5. Ejemplo de cálculo de la cotización mensual
6. Cómo se cobra el seguro al quedar cesante
7. Los 11 años de aporte
8. Errores comunes en la cotización
9. Cómo te ayuda Uwigo
10. Preguntas frecuentes

Seguro de cesantía

De todas las cotizaciones que aparecen en una liquidación de sueldo, el seguro de cesantía (AFC) es probablemente el que menos atención recibe.

La AFP se revisa porque afecta la jubilación, la salud porque afecta la cobertura médica, pero el 0,6% que se descuenta para cesantía suele pasar sin que nadie se pregunte si está bien calculado. El problema es que la AFC tiene más matices de los que parece a primera vista, ya que cambia según el tipo de contrato, tiene un tope imponible propio (distinto al de AFP y salud) y hasta tiene una fecha de vencimiento dentro de la misma relación laboral.

Quién paga y cuánto: indefinido vs. plazo fijo

La Ley 19.728 fija un total de 3% de la remuneración imponible para financiar el seguro, pero ese 3% se reparte distinto según el tipo de contrato:

La razón detrás de esta diferencia radica en que los trabajadores a plazo fijo o por obra no tienen derecho al Fondo de Cesantía Solidario, así que no tiene sentido que aporten a él. Todo lo que cotizan queda en su propia cuenta, disponible para retirar cuando termine el contrato.

Cuenta individual vs. Fondo de Cesantía Solidario

Vale la pena tener clara la diferencia entre los dos fondos que financia esta cotización:

• Cuenta Individual de Cesantía (CIC): Es del trabajador, como una AFP pero para cesantía. Se puede girar al quedar sin trabajo, sin importar la causal de término.
• Fondo de Cesantía Solidario (FCS): Es un fondo común, financiado principalmente por el Estado y el aporte del 0,8% del empleador en contratos indefinidos. Solo se puede acceder a él cuando la CIC no alcanza para cubrir los pagos mínimos, y cumpliendo requisitos adicionales que revisamos más abajo.

El tope imponible 2026

El tope imponible para calcular la cotización de cesantía no es el mismo que el de AFP y salud, y ese es un error de cálculo frecuente. Para el año 2026, el tope imponible del seguro de cesantía es de 135,2 UF, según la resolución vigente de la Superintendencia de Pensiones (a valor de UF de mediados de agosto de 2026, esto equivale aproximadamente a $5.500.000, pero como la UF varía día a día, lo más seguro es siempre calcularlo en UF y convertir al momento de procesar la liquidación). Sobre ese monto, la cotización se calcula igual, solo que el tope aplica a la remuneración imponible antes de aplicar los porcentajes.

Ejemplo de cálculo de la cotización mensual

Caso 1: Contrato indefinido, sueldo imponible de $900.000

1. Aporte del trabajador: 0,6% × $900.000 = $5.400 → va a la Cuenta Individual
2. Aporte del empleador: 2,4% × $900.000 = $21.600
3. De ese aporte del empleador: 1,6% ($14.400) va a la Cuenta Individual y 0,8% ($7.200) al Fondo Solidario
4. Total acumulado en la Cuenta Individual del trabajador ese mes: $19.800

Caso 2: contrato a plazo fijo, sueldo imponible de $700.000

1. Aporte del trabajador: $0 (no cotiza)
2. Aporte del empleador: 3% × $700.000 = $21.000, 100% a la Cuenta Individual del trabajador

Cómo se cobra el seguro al quedar cesante

Cuando un trabajador termina su relación laboral, primero se giran los fondos de su Cuenta Individual, sin importar la causal de término (incluida la renuncia voluntaria). Si esos fondos no alcanzan para cubrir los pagos mínimos que establece la ley, puede optar al Fondo de Cesantía Solidario, siempre que cumpla estos requisitos:

1. Estar efectivamente cesante
2. Que la Cuenta Individual no tenga saldo suficiente
3. Contar con al menos 10 cotizaciones pagadas (continuas o no) dentro de los 24 meses anteriores al despido
4. Tener las 3 últimas cotizaciones continuas y con el mismo empleador
5. Que esas cotizaciones estén pagadas antes de la fecha de término del contrato
6. Mantener la inscripción activa en la Bolsa Nacional de Empleo y aceptar las ofertas laborales o de capacitación que reciba

Además, la causal de término debe ser involuntaria (vencimiento de plazo, conclusión del trabajo, caso fortuito, necesidades de la empresa o quiebra del empleador, entre otras) y solo aplica a trabajadores con contrato indefinido. Quienes tienen plazo fijo o por obra no acceden al Fondo Solidario, solo retiran su Cuenta Individual.

Los 11 años de aporte

El aporte del empleador a la Cuenta Individual de un mismo trabajador tiene un límite de tiempo. Después de 11 años de relación laboral continua (hasta la cotización número 133), el aporte del empleador deja de ir a la Cuenta Individual y se destina completo al Fondo de Cesantía Solidario. Es un detalle que rara vez se revisa en carteras con trabajadores de larga data y que vale la pena marcar en el sistema para no seguir calculando la cuenta individual de la misma forma después de esa fecha.

Errores comunes en la cotización

1. Aplicar 0,6% + 2,4% a un contrato a plazo fijo: En ese caso el trabajador no cotiza nada; solo aporta el empleador, y con una tasa distinta (3%).
2. Usar el tope imponible de AFP y salud para calcular la AFC: Son topes distintos, y confundirlos genera cotizaciones mal calculadas en sueldos altos.
3. No marcar cuándo un trabajador cruza los 11 años con el mismo empleador: El aporte del empleador cambia de destino y hay que ajustarlo.

Cómo te ayuda Uwigo

Calcular correctamente la AFC para una cartera con contratos indefinidos, a plazo fijo, sueldos sobre el tope y trabajadores de larga data no es algo que se deba resolver a mano, mes a mes. Uwigo aplica automáticamente la tasa y el tope correspondiente según el tipo de contrato de cada trabajador, sin importar cuántas empresas ni cuántas industrias distintas gestione tu estudio contable.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto se cotiza para el seguro de cesantía en un contrato indefinido?
El trabajador aporta 0,6% de su remuneración imponible y el empleador aporta 2,4%, de los cuales 1,6% va a la Cuenta Individual del trabajador y 0,8% al Fondo de Cesantía Solidario.

¿El trabajador con contrato a plazo fijo cotiza para cesantía?
No. En los contratos a plazo fijo o por obra o faena, solo el empleador aporta, con una tasa de 3% que va íntegramente a la Cuenta Individual del trabajador.

¿Cuál es el tope imponible del seguro de cesantía en 2026?
Es de 135,2 UF, un tope distinto al de AFP y salud, por lo que conviene calcularlo por separado al procesar sueldos altos.

¿Un trabajador que renuncia puede cobrar el seguro de cesantía?
Sí puede girar los fondos de su Cuenta Individual sin importar la causal de término, incluida la renuncia voluntaria. Lo que no puede es acceder al Fondo de Cesantía Solidario, que exige una causal de término involuntaria.

¿Qué pasa con el aporte del empleador después de 11 años con el mismo trabajador?
Después de 11 años de relación laboral continua (cotización número 133), el aporte del empleador deja de ir a la Cuenta Individual del trabajador y pasa completo al Fondo de Cesantía Solidario.

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